文／Gary為資深銀行主管，中華信託服務發展協會會員
在台灣，多數家庭對於財富管理與傳承規劃的概念薄弱，往往等到資產變現或發生變故時，才發現潛藏的財務風險與稅務問題。筆者分享一段親身經歷的財產規劃案例，從土地出售到金錢信託，這一路走來的挑戰與收穫，希望能為更多家庭提供借鏡。
家庭背景與財產變現契機
我們是來自南部純樸的家庭，父母皆已高齡，育有4名子女。父母的主要收入來自房租，月收約數萬元，無其他固定資產收入。長年以來，他們對金錢的觀念較為保守，也從未考慮財富管理的必要性。
幾年前，父親持有的一塊約千坪的土地，臨主要幹道，成為家族資產規劃的重要轉捩點。原先，這塊土地是與遠房親戚共同持有，基於法規，只有超過二分之一的持分才能進行分割。因此，透過法律途徑，與親戚達成協議，將土地分割為獨立產權，為後續出售鋪平道路。
父親長年來對這塊土地抱持出售的想法，甚至曾想以低價出售。透過規劃與協調，最終這塊土地在幾年前以市場價順利出售，成功實現父親的多年願望。
資產變現後的關鍵問題：如何降低遺產稅？
土地變現後，面臨的最大問題就是如何妥善分配資產，避免未來落入遺產稅的課稅範圍。根據台灣現行法規，若資產未經妥善規劃，未來可能面臨高額遺產稅。尤其是2年內的贈與將被視為遺產，若未提早處理，將讓繼承人承擔沈重的稅負壓力。
在簽約出售前，即向父母說明，若未妥善規劃，這筆資產未來將變成遺產稅的「座上賓」。經過多次家庭內部協調，甚至幾經衝突，父親最終同意以下安排：
- 先將一半資產贈與配偶，避免遺產直接進入課稅範圍。
- 每年定期贈與子女244萬元（每人可享免稅額度），透過逐年贈與的方式，降低未來遺產稅負擔。
雖然過程充滿阻力，甚至讓家族成員一度誤解這樣的安排是「爭產」，但從財務角度來看，這樣的安排是最有利於家庭長遠財富管理的選擇。
銀行與信託的挑戰：為何機構不願推廣？
在這次資產規劃中，也嘗試透過「金錢信託」來保障資產安全。然而，與銀行及金融機構的交涉過程，卻是一場極為現實的考驗。
父親因健康因素行動不便，簽約時需在家中完成。負責履約保證的銀行經理親自率隊到家，原本還積極想爭取財富管理業務，但當他看到父母的年齡及家族背景後，明顯熱情大減。當進一步提出數百萬元的金錢信託計畫，對方更是簽約後就避而不見，最終拒絕提供信託服務。
這不只是個案，而是台灣銀行信託業務的普遍現象。
- 銀行對高齡客戶信託業務興趣低：年長客戶可能面臨認知能力問題，銀行擔心後續責任，寧可不做。
- 信託業務對銀行來說「太麻煩、沒賺頭」：不像投資型保單或理財商品，信託需要長期管理，銀行多數不願推動。
- 金融機構內部的KPI壓力：信託業務雖然是金融監管單位鼓勵的項目，但基層銀行員工面對短期績效壓力，對信託推動興趣不高。
曾嘗試透過家族熟識的銀行，甚至尋求證券子公司協助，卻都碰壁。最後，經過層層轉介，透過一家證券理財專員的協助，聯繫到願意承辦此案的銀行，才順利完成金錢信託的簽約。整個過程，甚至需要律師見證（見證費3萬元），才能讓銀行放心承辦。
家庭財富規劃的啟示與未來思考
透過這次的實戰經驗，深刻體會到，台灣家庭對財富管理的認知不足，往往導致財產處理上的困境。這並非個案，而是普遍現象，每個家庭都可能遇到以下問題：
- 對遺產稅與贈與稅規劃不了解，往往錯失降低稅負的機會。
- 銀行、信託機構推動意願低，缺乏「一站式」財富管理服務，導致客戶在各機構間碰壁。
- 家庭內部對資產處理的觀念不同，常導致爭執甚至法律糾紛。
如果今天的案例能讓更多人意識到財富管理的重要性，並開始思考如何提早規劃，那麼這趟「被家人誤解」的過程也算值得了。
我們是否能透過專業協會或政府政策，推動更完善的信託與財富管理服務？
我們是否能促使金融機構提供更適合一般家庭的信託方案，而非只服務高淨值客戶？
這些，都是值得所有家庭與金融業者思考的問題。希望台灣的財富管理環境，能夠逐步改善，讓每個家庭的財富傳承變得更加順利與有保障。
讓信託成為守護未來的關鍵工具
台灣正快速邁入超高齡社會，財富管理與資產安全已不再是少數人的課題，而是每個家庭都需要關心的重要議題。「中華信託服務發展協會」的成立，正是為了協助更多家庭認識信託的價值，避免因缺乏規劃而導致財務風險或家庭糾紛。我們相信，信託不只是財富管理的工具，更是守護高齡者晚年生活、確保資產安全與順利傳承的關鍵。
如果今天的案例能讓您對資產規劃與信託有更深入的認識，我們誠摯邀請您一同關注信託議題，為自己與家人提早做好準備。讓信託不再是遙不可及的概念，而是每個人都能掌握的未來保障。加入我們，為高齡者創造更安全、有尊嚴且可持續的財務環境！
