隨著台灣社會高齡化的加劇，所謂的「雙老家庭」逐漸成為普遍現象，即年逾60歲的子女，仍需照顧80歲以上的高齡父母。在這種情況下，子女自己也進入了高齡階段，可能面臨健康退化、經濟能力下降、退休金不足等問題，無法像過去一樣無後顧之憂地照顧上一代，若再加上子女本身無子女或與下一代關係疏離，更容易產生「照顧斷層」。面對這樣的處境，「信託」作為資產與照顧責任配置的工具，提供了一種可預期、可持續的規劃途徑。
運用信託制度，從資源到照顧責任的承接
透過信託的安排，由委託人（如父母或子女）將財產交付給受託人管理，並指定受益人（如自己、父母、配偶、子女等）依照特定目的或條件使用財產，不僅能管理財務，更能規劃照顧責任的延續與資源的適當分配。
1.父母自我照顧信託：若父母尚有一定資產，如不動產、儲蓄、保單等，可在自己心智清楚時設立信託，明訂資產用途（如聘請看護、長照機構費用、醫療開銷），也能指定受託人（如信託業）來執行。此種方式可以減輕子女的財務負擔，並確保照護不因子女經濟困頓而中斷，此外，也避免父母晚年財務遭不當挪用或遭詐騙。
2.子女自我照顧信託：子女本身可透過設立自身照顧的信託，將退休金、不動產、儲蓄等納入信託架構，在失能、失智、或喪失判斷能力時，仍有資源可持續支付醫療與照護開銷。更重要的是，若其本身無子女，也可指定受託機構或團體負責後續照護事宜，這樣的安排除了保障自身老年生活，也避免在失能狀態下成為他人負擔或被社會機構動用有限資源收容。
另外，也可預先與信託業簽訂「預開型信託」契約，個人的資產先撥入信託專戶進行財產的管理與運用，等到約定條件成就時才開始依照契約約定為客戶支付各種生活費用，例如安養機構費用、醫療費用、聘僱照護人員的費用等等，在未協助委託人進行費用給付或信託財產收益分配前，只收取微少或不收取信託管理費，為養老資金的來源與運用方式預做安排，而為鼓勵民眾預先成立信託，早日透過信託建構起人生完整的保護傘，通常會約定未動用信託財產支付相關費用或分配機制啟動前，就信託管理費有減免優惠，以降低委託人負擔。
可預先與信託業簽訂「預開型信託」契約，未開始給付信託財產就不用支付信託管理費。（圖片來源／freepik）
信託的規劃重點與實務建議
1.明確照顧目的與條件：信託契約中應清楚載明照顧用途，包括醫療費用、看護服務、日常生活支出等，並訂定執行條件，例如「當本人取得失能等級二級以上診斷時，可動用信託資金聘請照護人員」。
2.受託人之選擇與監督：為了信託之延續，可考慮找沒有生命限制的專業信託業者（如銀行、證券商），確保妥適的內部控制及執行公正專業，同時也可設定「信託監察人」，對受託人進行監督與核對帳目。
3.定期檢討與調整：信託規劃需隨時代與家庭狀況調整，建議定期檢討，根據父母與自身健康狀況、資產變動、家庭關係變化進行修訂。
4.結合多元信託規劃滿足需求：以 「意定監護」結合「預開型安養信託」來達到財產保障及生活照顧，而「預開型信託」在未開始給付信託財產就不用支付信託管理費，即是鼓勵委託人把信託帳戶當作一般存款帳戶，將資產交付信託後，一樣可以配置在活存、定存、或運用在有價證券投資（如股票、ETF）。
另透過以房養老、留房養老或賣房養老搭配信託機制，提供高齡者生活照護費用支付功能之安養信託，並可配合動態調整信託財產給付額之裁量信託，以達成協助高齡者資產管理及確保經濟安全之功能，達到居住安全的保障。而信託的跨業合作結盟，亦可滿足多元需求，由信託業者先篩選其他業者或團體跨業合作，提供高齡者一站式購足之高品質服務，包括人身照顧、健康醫療、社會福利及生活育樂等。
善用信託之外的輔助策來補足照顧體系
1.預立醫療照護意願與長照計畫：透過「預立醫療指示」與「長照2.0申請」，明確指示照護方式與醫療選擇。
2.遺囑與繼承安排：搭配信託使用，避免資產分配紛爭。
3.社區與非營利資源整合：運用日照中心、居家照護與社區照顧據點，減少家庭壓力。
4.家庭內部溝通與角色共識：避免照顧責任落在單一手足或配偶身上，應協調並明確分工。
信託，不只是財產管理，更是生活的規劃保障
信託的意義，已超越法律文件或理財工具的範疇，讓每個人能預先設計未來的財務與生活，從防詐、照護、居住、傳承到投資，都能有條不紊地被實踐。隨著信託制度持續進化，未來的信託將不只是金融商品，而是一個結合科技、社福與生活智慧的整體服務系統。
雙老家庭的挑戰，不只在於高齡化本身，而是在於照顧責任的接續與資源配置是否有計畫、有制度，信託制度結合財產安全保障與跨業結盟全方位服務，提供了一個穩定且可執行的架構，不只能讓父母安心、自己安心，更能減少未來家庭糾紛與照顧風險。在面對父母老去的同時，也請我們好好規劃自己未來的老年生活，讓照顧不再斷層，讓愛有出口，讓愛與責任能夠世代傳承、不留空缺。
雙老家庭信託設計架構
| 信託類型 | 委託人 | 受託人 | 受益人 | 資產用途範例 |
| 父母自我照顧信託 | 高齡父母 | 信託業 | 高齡父母本人 | 醫療費用、看護費、生活支出 |
| 子女自我照顧信託 | 中高齡子女 | 信託業 | 子女本人 | 失能照顧基金、老年生活資金 |
| 預開型
信託 |
中高齡子女 | 信託業 | 子女本人 | 投資理財、生活費用(如安養機構費用、醫療費用、聘僱照護人員費用) |
雙老家庭面臨的三大照顧挑戰
| 情況 | 可能後果 |
| 身心負擔 | 雙老家庭的子女往往自身健康狀況已非最佳，卻仍須承擔高齡父母的就醫、看護、生活照料等責任。部分人甚至同時照顧配偶與父母，成為「三明治老人」，體力、心理壓力皆大，照顧品質下降、身心俱疲。 |
| 經濟壓力 | 許多子女退休後僅依靠勞保、退休金或有限的儲蓄生活，而照護支出往往動輒數萬元/月，若父母無足夠積蓄，或先前未有財務安排，所有費用都將落在子女身上。醫療、看護支出龐大，退休後收入有限，儲蓄耗盡、無法負擔長期照顧。 |
| 責任斷層、照顧責任的接棒問題 | 子女無人可接手照顧、或突發事件未預規劃，照顧中斷、長輩陷入孤立或機構安置。當子女年邁甚至喪失行動能力，或不幸離世時，照顧責任如何傳承成為重要課題，若無事前規劃，極易造成照顧斷層，甚至父母與子女皆無人照應。 |
