台灣即將於2025年邁入超高齡社會，為因應高齡化、少子化趨勢，高齡照護與高齡金融的需求成為日益重要的議題，金管會從2020年開始推動信託2.0全方位信託計畫，而各家銀行也配合政策，推動安養信託等高齡金融商品。
高齡信託合適規劃時間點在進入長照狀態前
戰後嬰兒潮世代的高齡家庭，進入高齡後的核心需求，包括足夠的健康、錢以及社交都帶來全新的需求，同時意味著照護與金融領域，需積極轉型以因應未來的趨勢。但是隨著年齡增長，高齡者面臨身體機能下降、失智、失能等狀況的可能性增加。若在這些情況出現之後才進行金融規劃，可能因為無法充分掌握資訊、法律限制、表達能力不足等問題，導致規劃不周或不符合實際需求，甚至引發家庭內部的衝突。
高齡者除了提升全方位的生活品質之外，更能將資產透過定期支付並做好保全的機制。對此，國泰世華銀行提到，高齡金融規劃的時間點應該設定在長者進入長照狀態之前的衰弱或亞健康狀態，讓長者有更充裕的時間做準備，國泰世華銀行推出安養信託，強調信託財產可單次交付或採分批累積、資產管理也可依類別運用，創造最適化收益。
國泰世華銀行表示，為避免客戶未來可能面臨失能或失智而無法指示信託財產管理、運用、處分等困境，建議客戶可事先辦理訂定「意定監護制度」，或約定以「指定單獨」方式管理信託財產，由銀行具有運用決定權，以便對客戶有最完善的照顧；針對需求較單純的客戶，國泰世華銀行也推出「微型安養信託」，「微型安養信託」具有可預辦、無門檻、簽約費僅新台幣999元三大特色，提供民眾更便利的服務安心養老。
至於富邦銀行則打破客戶對於申辦信託很困難與有錢人才能申辦信託的刻版印象，提供客戶簡單易懂、價格優惠且能幫客戶管理財產的信託商品及服務，從稅務、傳承、控制權、安全性設計產品，協助客戶規劃存款、投資、保險等資產配置與傳承需求的配置。
在信託給付部份，國泰世華銀行也率先將物價指數變動率納入彈性給付條件，以便客戶在信託約定期間的不同階段，衡酌調整安養照護、醫療給付支出金額。此外，如受益人符合高齡或身心障礙條件、信託目的為「高齡者安養或身心障礙者照護」時，提供代換匯服務，以避免信託給付時客戶需逐次換匯的負擔。
結合不同族群生活需求的全方位信託
針對不同的族群，富邦銀行也提供不同的信託專案，例如針對保守型、以存款為主、給付需求單純的高齡與弱勢族群，提供存入信福信託專案，財產配置於活定存：設計基礎的存款保護(守護版)及進階的存款管理(管家版)二種信託模組，其中「管家版」提供「存款智能配置」功能，客戶只要指示每月支付的金額，銀行會自動預留一定金額在活存帳戶中以支應每月的支付需要，其他資金則會存放在利率較高的定存帳戶中孳息，在確保資產安全的前提下幫助客戶提高資金收益的機會。
針對想提早規劃，紀律儲備退休金需求的樂齡客群，富邦銀行設計預開型信託-專案，結合各類投資商品，透過定額月存機制協助客戶每月從本行的一般活存帳戶定期扣取約定金額轉存至信託帳戶，紀律的累積信託財產儲存退休金，同時客戶也可彈性運用信託財產，結合定期定額投資或單筆投資於適合自身風險程度的金融商品，如基金、海外債、海外股票，由於信託成立門檻低，更能讓民眾願意提早有紀律的儲備退休基金。
針對財富規劃需求較複雜或高資產客群，以專家團隊提供全資產配置，連結投資與保險規劃：本行結合信託、稅務、投資、保險等專家團隊服務，從稅務、傳承、控制權、安全性等面向，打造符合客戶的存款、投資、保險等全資產配置與傳承需求的信託商品，提供客戶全方位財富規劃。
安養信託可結合其他金融商品
信託是一種以財產照顧自己或特定人(父母、子女等)的財務規劃方式，富邦銀行表示，如果信託目的是想要照顧自己的晚年生活，可以選擇自益信託；如果信託目的是為了傳承或照顧家人則可選擇他益信託。
國泰世華銀行推出的安養信託可交付的信託財產包含：金錢、不動產、股票，其若為自益信託，還可以約定保單，未來保險理賠的金錢直接匯入信託專戶中（保單受益人=信託委託人=信託受益人）；自益信託就是委託人將財產交付信託，並指定自己為信託受益人（信託委託人=信託受益人），例如長輩拿自己存的養老金照顧自己；他益信託：委託人將財產交付信託，指定受益人非委託人自己（信託委託人≠信託受益人），例如子女拿錢照顧長輩，必須依贈與稅法規定辦理申報事宜［夫妻之間相互贈與的財產不計入贈與總額，不需要繳納贈與稅，但仍需向國稅局申報］
金錢安養信託的運作流程
【案例一】
客戶陳小姐的父親患有失智症，家人擔心父親的養老金遭詐騙及不當挪用，因此陳小姐向分行同仁洽詢後，決定委託國泰世華銀行辦理安養信託，由陳小姐擔任信託委託人，父親則為信託受益人，將父親辛苦存下的養老金交付信託，讓父親的打拼一輩子存下的積蓄藉由信託專款專能用在父親自己的身上。信託期間父親長住在老人長期照顧中心，由長期照顧中心固定向銀行請款，當信託專戶內存款不足時，女兒也會持續存入現金，讓父親的照護不間斷。
客戶將財產運用管理方式約定為指定單獨管理，由銀行具有運用決定權，將信託財產配置於定期存款，同時約定特殊給付，包含醫療費用、養護機構及看護費用，陳小姐父親所居之長期照顧中心每個月固定依單據向銀行請款，由國泰世華銀行信託部實支實付；而當有重大醫療支出時，也會額外再向銀行請款，信託部確認該款項確實使用在受益人身上後，便進行給付，將款項金額依契約約定匯給長期照顧中心。此外，本行亦建議客戶於契約中設置信託監察人，最後客戶選定由委託人的叔叔擔任信託監察人，為信託契約修訂做把關，確保信託可持續依照契約內容進行。
【案例二】
不想讓子女失和，如何好好規劃養老金？久病的老母親擔憂子女爭產
林媽媽86歲，罹患糖尿病及黃斑部病變，雖有五名子女，卻只有大女兒願意照料，在缺乏資金支付生活及醫療開銷下，林媽媽只好變賣名下土地，不料兒子卻回來爭產！林媽媽怕兒子回家爭賣地款，其餘家人也擔心長輩的養老金引發家庭紛爭，故希望將這筆錢能用來照顧林媽媽到身故為止，若有剩餘的錢再分給繼承人。
信託規劃建議
林媽媽與銀行成立信託後，由銀行管理養老金，約定由信託專戶「專款專用」支付林媽媽生活費、醫療費及看護費用等，並依照林媽媽的大女兒(信託監察人)的指示給付其他臨時款項。
【案例三】
委託人：70歲高爺爺，喪偶獨居
信託監察人：兒子和女兒（約定信託監察人可進行特別給付項目的申請，及必要時可調整契約內容）
信託架構：自益型的安養信託
信託財產：金錢
給付項目：每月生活費３萬、醫療費用、看護費用、特別情況下的給付申請（須附單據進行審核）。
信託終止條件：信託財產用罄時
一位70歲高爺爺，因為喪偶而獨居，希望確保自己的晚年能夠獲得財產管理上支持。為此，決定設立一個自益型的安養信託，以確保自己的生活費、醫療費用、看護費用等得到規劃和支付，並約定由他的兒子和女兒共同擔任信託監察人，他們有權申請如醫療費或安養機構費等特別給付項目，並在必要時調整信託協議的內容。
在信託規劃下，每月高爺爺會獲得3萬的生活費用，如有醫療或看護費用支出時，也能另外從信託中支領金錢。此外，如果出現特別情況，高爺爺的子女可以協助提出特別給付申請，並提供相關單據進行審核，而這些運作高爺爺跟其子女都可以在線上進行操作，並確認相關的金流及帳務狀況。信託將持續運作，直到信託財產用罄為止，確保高爺爺的晚年生活的財產管理得到充分規劃和支持。
專家建議：
尋找適合的信託監察人： 在安養信託中，選擇一個可靠的信託監察人至關重要。最理想的對象必須能夠理解高齡者的需求，且有餘裕協助處理信託相關事務，一般而言，多半為親近的親友，但也有人會尋求專業人士的協助。
確實了解信託契約內容： 簽約前，須了解並確保信託契約明確地規定資金使用方式、受益人權利、信託監察人的職責和授權範圍等細節，以減少可能的糾紛和誤解。
定期溝通和監督： 委託人自身在條件許可下，可定期檢視契約運作情形；而信託監察人除了應盡的監督義務外，也需定期與高齡者進行溝通，了解高齡者的需求和生活狀況，並確保契約約定符合需求。
保持透明度和紀錄： 確保所有信託交易和資金流動都有清晰的記錄，並隨時向高齡者和其他相關方提供透明度和資訊。
挑選具備線上功能的信託：為了避免往來奔波及顧及長輩體況，選擇具備線上功能（如帳務查詢、給付申請等）的信託，能使信託管理更具效率。
委託人可安排「信託監察人」輔助信託運作：
信託監察人的定義：
信託法明定信託監察人之功能在維護受益人之利益，代受益人行使有關信託受益權之相關行為。委託人可自由選擇是否設立監察人；監察人可由委託人指定並在契約中註明，若委託人無法指定時，則由檢察官或親屬，向法院提出聲請選任信託監察人。
信託監察人的功能：
1.代受益人監督受託事務的執行：監察人主要功能是監督受託人，是否依信託契約照顧受益人。
2.擔任訪視機構：探訪受益人受照顧之情形，瞭解其需求後向受託人提出，例如是否需更換安養機構，或是需要新的醫療及輔具等，以便受託人為適當之處理。
3.信託契約賦予信託監察人同意權：約定信託契約終止或修改或受益人有臨時性或緊急的照顧資金需求時(如信託契約未約定之費用，但又為確實需要之支出)，須經信託監察人同意後方可提出申請。
信託業透過「跨業結盟」可豐富安養信託服務內容
跨業結盟可整合食衣住行育樂、醫療院所、照護機構與社福團體外，更可擴及與律師、會計師等業者的合作。此外，為擴展及深化跨業結盟模式，將持續強化信託業與資訊科技業、醫療產業等業者跨業合作，成就滿足國人多元需求的一站式服務平台。
現代社會家庭結構改變很大，子女與父母居住距離較遠，每個人面對老年的到來，都要學會照顧自己，並處理自身財產安全的問題。目前信託業者推陳出新各種創新型態的安養信託業務，並積極與異業結盟，以不同的合作模式提供民眾生活各面向需求之全方位信託服務，希冀藉由提供更完整的服務引發民眾辦理安養信託的需求，進而落實運用安養信託制度來照顧自己與心愛家人的想法。讓安養信託成就普惠金融，為國人打造安養友善環境，讓普羅大眾都能享有健康、快樂及有尊嚴的安養樂活生活。
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