「退休其實是高風險的開始。」信託公會祕書長呂蕙容點出中高齡族群常忽略的迷思。台灣即將在2025年進入超高齡社會，但民眾面對長壽風險，多數人擔心的還是退休後錢是否夠用的問題，但無常什麼時候到來很難講，除了要預先做好足夠的退休金規劃，讓晚年生活無虞之外，退休金管理有道才是真正保障的關鍵。
長年關注信託議題的呂蕙容，在1998〜2000年間參與建構台灣信託法制，過往曾任財政部、金管會等部會都有參與信託業務，2017年申請退休轉任信託公會秘書長，持續從上到下的推動信託業務。
呂蕙容提到，信託公會今年將透過白皮書向政府建言，建議政府於相關法令鼓勵及補助民眾將退休金計畫嫁接安養信託，並將長照信託入法，預計白皮書會在五月送到台灣金融服務業聯合總會，但她也不忘呼籲勞動部、金管會、國發會、教育部、衛福部、農業部、退輔會七個主管機關，能協同修正相關規定。
信託專款專戶 做好保障規劃
「面對高齡社會中，安養信託跟銀行業者在推動過程有著緊密關聯性。」呂蕙容提到，善用安養信託可以防止老人遭到金融剝削，且將財產優先作為自身安養之用，如果相關主管機關都能夠支持這個政策，可以讓財產依照自己的意願規劃，以做為照顧自己或家人之用。可避免過早傳承給後代可能帶來的風險。
呂蕙容表示，以信託公會的角度，安養信託是首要迫切要去關切的，因隨著年紀大，可能身體狀況或認知能力會有所改變，因原本支領月薪，退休後一次請領退休金，進而財產集中，也是退休族成為高風險族群的原因，因此政府應該普及推廣信託好處，甚至提供介接機制，讓退休金接軌安養信託，保障國人的財產安全。
退休族較易遭到投資詐騙，甚至是身邊的人，坊間的社會福利只有協助做投資而已，並未幫你分配資金的運用狀況，並未提供財產保障的安全性，也是觸動信託公會要推動安養信託很大的原因。呂蕙容表示，信託公會將持續推動退休後的勞退、退休撫卹金、私校退撫金、國民年金、社會保險金、社會福利金，或是民眾自己儲存的資金都可存入信託專戶，由受託機構依照信託契約，按照民眾想要的方式管理或是定期給付，保全不會被詐騙、落實普惠金融理念。
信託公會規劃與信託業及聯合信用卡處理中心合作建置信託給付資訊交換平台，每月撥付定額生活費供自己所用、支付安養機構或長照看護養護費用，代為支付水電費、稅金等，過醫院、長照機構及各種生活面向商家(信用卡特約商店)將客戶費用資訊傳遞平台，平台再傳遞信託業，信託業即時審核並回復同意給付，平台將該資訊回傳商家後完成信託給付資訊傳輸流程，款項另由信託業直接給付給商家，解決目前信託客戶須先墊付款項後再向信託業請款的不便，確保退休資金能專款專用保障民眾退休資產的安全，甚至還可以幫民眾投資，讓你的錢用得更久。該平台未來還將研議其他信託業務資訊傳輸功能，擴大平台效益。
因應人生不同族群需求，量身打造適合契約
民眾認為信託手續費是個成本，對此呂蕙容表示，可以透過預開型信託，僅需支付少許簽約費，目前各家銀行收取費用不等，信託帳戶就生效，但未啟動信託帳戶分配功能以前，都不用支付信託管理費，就可擁有信託帳戶，等約定時間到了才會開始做信託收益分配，建議越早做規劃以免年老體衰或意識不清時，無法保障自身財產。
呂蕙容提到及早期規劃另一目的，是可以利用如固定收益型商品、年金險或還本險，增加信託財產的累積期間及延長信託財產可支應退休生活的年限，或是預先透過失能險或長期照顧險，結合保險金信託，轉嫁日後可能發生的持續性醫療開銷與照顧需求。
呂蕙容建議，金融業應協助宣導教育民眾提前進行儲備退休金的規劃，為鼓勵企業辦理員工福利信託，已獲金管會裁示推動「員工持股信託」擴及關係企業員工，加強民眾的第三支柱退休準備。呂蕙容表示，隨著超高齡社會來臨，退休風險比以前更大，最好從工作時期就要開始規劃，由公司提撥獎助金和個人提繳部分薪資信託公會倡議要靠企業一起建構第三支柱，假使企業提撥6%，企業提供3%，員工自提3%，另外法定企業本來就提供6%第一支柱再提6%，你的薪資裡18%提撥來去做退休的準備，透過投資運用產生5%的報酬，如此所的替代率就可以到達80%，逐步累積退休資金，到退休時除了公司給付退休金，還可以額外領一大筆錢，提高退休生活保障，可加強員工向心力，留住人才。
家族信託是解決企業傳承，如何順利移轉是很大的問題，根據數字顯示，只有5〜6%有做好準備，受限於國內法令限制，例如委託人地位是否繼承、受益人能否連續，以及無受益人存在的目的信託是否可行等問題。目前坊間業者所辦的家族信託大多是單代傳承，在不修法的前提下，經信託公會努力後，有些問題例如「委託人地位繼承」、「連續受益人信託」及「特殊目的信託」經法務部函釋後，已取得重大突破，但有些問題，例如「連續受益人信託」課稅問題，以及可否利用信託財產在完納遺產稅前支付殯葬費用等，還有待處理，信託公會已透過相關單位向財政部申請釋示。
信託公會推動跨業結盟角色
信託公會在推動信託2.0過程中主要是扮演多種關鍵角色，除了提出建議放寬保險金信託共銷、將整合性業務貢獻度納入信託業務人員薪酬考量，以及確立家族信託法制及稅制、放寬客戶往來交易資料共享以及放寬信託業務提供贈品等政策建議。
推動跨業結盟相關事宜，除了建置信託業跨產業結盟合作業者資料庫共享，協助會員單位快速複製建立產業生態鏈，至112年底共28家信託業參加跨業合作業者資料庫，「安養信託」、「管理型不動產信託」、「安養住宅不動產開發信託」及「家族信託」四項信託業務登錄合作業者約880家。
另外，信託公會也辦理信託業與績優機構團體合作推廣安養信託獎勵，邀請信託業、跨產業服務業者及專家學者，分享跨業合作成功模式；研議信託業與第三方專業機構合作建置資訊交換平台，以利信託業與合作業者介接資訊。
人才是推展信託的根基，為配合金管會發布信託2.0全方位信託計畫，信託公會自2021年開始陸續推出「高齡金融規劃顧問師」與「家族信託規劃顧問師」兩項認證制度；期與國內眾多金融證照有很大不同，其是唯一順應國內高齡社會民眾所需而設計的課程，讓學員具備面對高齡客戶所需的綜合性完整觀念；在高齡社會趨勢下，高齡民眾對財產的需求不僅是財富增值，還包括財產保障或傳承方面的規畫；因此藉由這兩項認證制度，期望培訓出能夠與高齡者對談及瞭解高齡者需求，進而能協助高齡者合適的財產與安養規劃方向專業服務人員。呂蕙容特別提到，參訓的人才不限金融領域，截至113年3月底為止，高齡顧問師已有3,455人取得資格。
隨著安養信託快速成長，希望藉助信託監察人協助及監督，以維持信託正常運作。呂蕙容表示，信託可貴之處在於能讓財產受到專業且高度監理的信託業管理外，在受益人有臨時性大額支出需求（例如醫療費用）或防止信託契約被不當修改或終止等事項，可藉助信託監察人協助及監督以維持信託正常運作，並可安排信託監察人訪視受益人，因此信託監察人的設置，對於安養信託的受益人有重要助益。
延伸閱讀